摘要：本文研究企业补充医疗保险中健康管理服务的价值与实践，指出健康管理服务已成为企业提升人才吸引力、降低商保支出、优化人力资源的战略工具。“健康中国2030”推动下，企业日益重视员工健康管理，购买意愿上升。相比直接购买健康管理服务，通过商业健康险配套健康管理服务有三大优势：享受企业补充医疗险税前列支政策；借力保险公司服务商整合能力，简化服务遴选及采购工作；提高员工薪酬外福利待遇，提升企业归属感。本文总结我国企业健康管理实践的特点、定位与趋势，分析配套优势，与美国联合健康集团比较，提出以企业健康小屋为抓手、推广全病程管理等建议。

  关键词：健康管理；企业补充医疗保险；员工福利；税优政策

  健康管理是通过对人群健康进行监测、分析、评估，干预健康危险因素，以控制疾病、保持健康的行为，涵盖体检、咨询、健康促进、疾病预防、慢病管理、就医服务及康复护理等，其核心价值在于将管理重心从事后治疗前移至疾病预防。“健康中国2030”提出“从以治病为中心向以人民健康为中心转变”以来，健康管理已成为刚需，在后疫情时代尤为显著。

  对企业而言，员工健康是关乎生产效率和可持续竞争力的“资产”。传统的企业健康福利以体检和补充医疗费用报销为主，但面对慢病高发、工作效能下降，企业需对员工进行更具前瞻性、战略性的健康投资。在国家政策和市场的推动下，健康管理正从“锦上添花”转变为“雪中送炭”的核心员工福利。

  本文立足企业补充医疗保险视角，阐述健康管理服务的动力与价值主张，借鉴海外经验探讨融合模式，并分析整合健康管理带来的税收优惠、资源配置与管理效率三大优势，最后基于中再寿险在健康管理服务全流程中积累的经验，提出切实可行的服务方案与建议。

  一、健康管理给企业带来的价值

  健康管理服务的经济效益主要体现在人才吸引力提升、控制医疗开支与优化人力资源成本三方面。

    （一）提升人才吸引力与企业形象

  团体医疗保险及健康服务是企业薪酬体系外的重要员工福利，尤其对于央国企目前的薪酬环境而言，员工健康福利待遇逐步成为择业的重要考量因素。同时，健康管理服务体现了企业的人文关怀，在我国的上市公司等大型企业要在ESG及社会责任报告中披露员工福利及健康等有关内容，是企业社会责任担当、提升公众形象的有力注脚。

    （二）控制医疗开支，缓释企业财务支付压力

  本质上团体医疗保险的最终支付方是企业，员工健康下降直接推高企业续保成本。国家统计局数据显示，2020年以来我国人均医疗支出年均增幅超9%，慢病持续年轻化，企业面临即期和远期财务压力。从卫生经济学角度看，在健康管理上的投入收益要大于重病医疗投入。美国研究显示，健康管理与医疗支出的投产比可达1:2至1:4。健康管理通过提升员工健康水平，可从源头上控制医疗开支，缓解企业财务压力。

    （三）优化人力资源成本

  员工患病会影响产出效率与出勤稳定性，目前我国企业员工每年因病损失工作日约为9天，53%的员工会因健康影响工作效率。因病离职或突发死亡不仅会增加人力资源成本，还会影响企业的稳定性，因此配备健康管理服务可以间接起到优化人力资源成本的效果。

  二、国际市场企业健康管理经验——以美国市场主导模式为例

  团险业务是美国私营医疗保险公司的主要盈利业务。近1.8亿在职美国人通过雇主获得医保，为医疗服务支付方构成了重要市场。美国的商业健康险公司较早入局健康管理服务，借助政府支持与医疗供给方谈判，利用健康管理激励手段降低参保人风险并从中获得利益，使健康管理市场得到充分培育。美国一些大型商业保险公司形成了“医疗服务+保险支付+药械耗材”一体化经营模式，以联合健康集团和凯撒医疗最具代表性。

  联合健康旗下Optum Health提供价值型健康管理服务，截至2024年底已服务470万人（多为企业员工及家属）。其网站列示超40种企业健康解决方案/工具，涵盖肿瘤、减重、移植、复杂护理等医疗服务；药物成本控制及合理使用；健康报销、COBRA管理、供应商网络、福利数据分析、止损保险等管理类服务；及健康食品激励等。

  企业可借助这些工具主动管理员工健康，例如，为重疾员工提供挂号、陪诊等配套服务，降低病假及照护损失；同时利用数据分析工具，精准识别员工健康风险、评估项目使用率与性价比，优化下一年度预算分配，实现资金高效配置。

  三、我国企业健康管理的政策、特点及展望

    （一）健康管理相关政策

  我国自2016年起构建了多层次政策体系，推动企业健康管理从单纯的员工福利转向战略投入，强调国企示范作用与商保创新支付价值。有关政策涵盖投入绩效评价、商保产品开发、心理援助、健康企业建设、职业培训等。2025年，国家金融监督管理总局、上海市医疗保障局等发布文件，进一步支持医保个账划扣团险保费，鼓励健康保险与健康管理融合，构建“事前预防、事中管理、事后保障”的新型健康服务保障体系。

    （二）我国企业健康管理的特点

  图1 中国企业健康保障福利的项目类型

  目前，我国企业健康管理已初步普及，体检和商业补充医疗保险的覆盖率最高，并呈现出场域性（职场为核心风险场所，风险与工位、设施等紧密相关）、感知度高且回报明确（企业需在员工体验与成本可控之间找到平衡，保险支出遵循“以收定支”原则，要求可量化价值）两大特点。

    （三）我国健康管理服务的定位及展望

  与美国由商业保险整合医疗服务的发展路径不同，我国医疗的显著特点是由公立体系主导，通过公立医疗体系强化对居民健康的全程管理。国内领先的公立医院如华西医院、湘雅医院等已率先通过制定全病程管理服务目录等形式，系统性地介入患者院后康复与健康管理。对于中国商业保险公司来说，更为现实的路径是在政府主导的公立医疗体系之外，进行差异化补充与前瞻性布局。商保应围绕院外持续化健康服务提供补充，如慢性病的日常饮食运动指导、用药监控、就诊提醒等，同时加强与公立医疗体系进行资源衔接，做好专业诊疗与日常管理间的流畅转化。为高端或特定需求客户提供公立体系尚未充分覆盖的、更优质或更便捷的健康管理服务。从长远来看，在政府主导的公立健康管理网络成熟完善后，商业保险公司可通过设计与之衔接的保险产品，继续为客户提供增值服务及创新药品支付保障，打造公立体系健康管理外的“第二支柱”。

  四、企业补充医疗保险配套健康管理的优势
  一是可享受健康险税优政策。将健康管理服务作为补充医疗保险的组成部分一体化提供，企业可统一按照财税（2009）27号文的规定，在不超过员工工资总额5%的部分进行税前扣除，从而提升预算效益。二是可简化采购与结算流程。保司及再保险公司可为企业提供“一站式服务”，企业只需与出单保司签订一套合同，即可覆盖各类所需服务，获得管理后台和数据分析，降低对接多个供应商的成本，实现高效管理和决策。三是可享受资源链接优势。保险公司凭借行业资源，能为员工链接前沿医疗方案（如患者援助项目、全病程管理），串联第三方服务商、公立医院等，闭环整个诊疗服务，这是企业自采难以实现的。

  图2 美国企业健康福利供给面临的问题与挑战

  保险产品提供健康服务的问题多在于服务与产品合同相互独立，标准化程度低，员工感知度不足。针对这一弊端，中再寿险目前推广“服务责任化”， 保险、再保险相关方会将健康管理服务项目、标准及服务中断时的应急机制写入条款，切实保障员工应享受的健康管理服务权益。

  五、发展方案与建议
  企业健康管理正转向全周期监测、干预与指导的新阶段。全病程管理被认为是有效应对重疾、慢病的核心手段之一，它以患者为中心，整合多种资源，覆盖从预防、诊断、治疗到康复、长期随访等全流程，贯穿诊前、诊中、诊后，打通院内院外，既可提升员工健康水平，又可缓解企业医疗费用压力，减轻企业负担。企业应聚焦高发、高费用病种，逐步扩展，形成个体化健康管理方案。职场是员工健康管理的核心场所，建议以“职场健康小屋”为载体，配置监测与急救设备，提供用药提醒、定制饮食运动方案及就医支持等，填补医疗与健康管理服务间的空白，让员工主动享有健康管理。

  图3 以企业员工为中心的全流程健康管理方案

  在“健康中国2030”战略与企业人力资源管理升级的驱动下，企业补充医疗融合健康管理服务使企业既能享受税优政策的财务利好，又能借助保险、再保险公司突破医疗资源壁垒，实现从被动理赔到主动健康管理。未来以“职场健康小屋”为场域、全病程管理为核心、服务责任化为保障的保险健康管理体系，将推动职场健康从福利供给跃向价值创造。

  撰稿：产融创新事业部

  编辑：创新研究中心